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Un plan de trésorerie… à quoi ça sert ?

C’est un outil qui permet de piloter sa trésorerie en déterminant, mois par mois, le solde prévisible de votre compte bancaire.
Le principe est simple mais assez essentiel pour toutes les entreprises.
En prenant en compte à la fois vos encaissements et vos dépenses de chaque mois, vous pouvez anticiper d’éventuels décalages de trésorerie (trésorerie négative), quantifier ainsi vos besoins ou au contraire en prévoir les éventuels excédents (trésorerie positive).
C’est ce qu’on appelle le plan de trésorerie.

L’intérêt du plan de trésorerie est qu’il permet de prévoir le solde de votre compte à partir de vos chiffres actuels, de vos ventes et de vos charges de fonctionnement.
Cette prévision est absolument primordiale dans le cadre d’une création d’entreprise, car la plupart des disparitions d'entreprises interviennent dès la première année à cause de problèmes liés à la trésorerie.

Concrètement, chaque entrée et chaque sortie de fonds (en TTC pour les opérations assujetties à la TVA) doit être portée dans la colonne du mois où elle doit normalement se produire : par exemple, un achat effectué en janvier et payable en mars, doit être imputé dans la colonne des décaissements de mars.
Cela permet de déterminer le solde de trésorerie pour chaque mois et le solde de trésorerie cumulé d'un mois sur l'autre. Vous savez ainsi, par rapport aux prévisions d'activité, si tout ce qu'il y aura à payer pourra l'être sans problème grâce aux disponibilités du moment.
Si ce document prévisionnel devait faire ressortir une trésorerie négative ponctuelle, il faudra alors anticiper une solution.

Cette solution pourra être l'utilisation de "crédits bancaires de fonctionnement" comme :

• l'escompte de papier commercial,
• la mobilisation de créances professionnelles dans le cadre de la loi Dailly,
• l’affacturage,
• le découvert…

Parlez en à votre conseiller Crédit Agricole, il saura vous proposer la solution la mieux adaptée, en fonction de la nature de votre besoin ou encore de votre activité.

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